<<
>>

Лекция 15. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

1. Понятие договора банковского счета

2. Заключение и расторжение договора банковского счета

3. Права и обязанности сторон

4. Отдельные разновидности банковских счетов

5.

Правовое регулирование договора номинального счета

6. Правовое регулирование договора счета эскроу

7. Понятие и форма договора банковского вклада

8. Сберегательная книжка и сберегательный (депозитный) сертификат

9. Отдельные разновидности банковских вкладов

1.

Действующее законодательство рассматривает договор банковского счета в качестве самостоятельного договора, посвящая ему отдельную главу. В ст. 845 ГК РФ дается следующее его определение: по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. При этом банк получает возможность использования имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими. Из приведенного определения следует, что договор банковского счета является консенсуальным: он заключается не в момент зачисления средств на счет, а в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора.

Несмотря на то, что в определении ст. 845 ГК РФ опущены встречные обязанности клиента, тем не менее, они есть. В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан- предпринимателей должны производиться, как правило, в безналичном порядке. Обязанность «хранить» деньги в кредитном учреждении прямо вытекает из закона. Следовательно, открытие банковского счета является обязанностью названных лиц, которые не могут отказаться от заключения соответствующего договора. Кроме того, клиент, заключивший договор банковского счета, обязан подчиняться не только законодательству о банках, но и специальным внутренним правилам ведения операций, применяемым в данном кредитном учреждении.

Таким образом, договор банковского счета является двусторонне обязывающим. В отличие от ранее действовавших правил ГК РФ предполагает возмездность договора банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон (ст. 852 ГК РФ). Банк уплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами в размере, указанном в договоре банковского счета. В случае, если в договоре не определен размер процентов,

они соответствуют процентам по вкладам до востребования и, следовательно, не могут быть ниже ставки рефинансирования Банка России (ст. 838, 809 ГК РФ).

Срок уплаты процентов также устанавливается в договоре, либо они подлежат зачислению на счет клиента поквартально.

По своему характеру договор банковского счета близок к публичному договору (ст. 426 ГК РФ), хотя в главе 45 ГК РФ это обстоятельство прямо не указывается. Банк обязан заключить договор банковского счета со всяким лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствующей объявленным банком условиям открытия счетов данного вида, закону и банковским правилам.

Стороны договора - банк (в том числе иная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент (владелец счета). В качестве клиента могут выступать любые юридические и физические лица (включая несовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависит категория открываемого ему счета. В ряде случаев «владелец счета» в узком смысле вообще может не быть стороной договора. Так, это возможно, если юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк с предложением об открытии своему филиалу или представительству иного (текущего) или аналогичного банковского счета. При этом филиал (представительство) будет владельцем счета, но не стороной договора (клиентом, создавшим филиал), даже если последний заключается им по доверенности юридического лица - клиента.

2.

Форма договора банковского счета - простая письменная. Она напрямую связана с процедурой заключения договора и открытия счета. При заключении договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях (п.

1 ст. 846 ГК РФ). Открытие счета представляет собой совокупность действий, совершаемых сторонами договора при его заключении. Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности» устанавливается Банком России.

Для открытия счета клиент - юридическое лицо представляет в банк:

а) заявление на открытие счета;

б) учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

в) карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати.

Последний документ должен удостоверить права лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. Поскольку банковская практика создала новые средства идентификации таких лиц, договором может быть предусмотрено использование электронных средств платежа и других аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих носителей информации, подтверждающих, что распоряжение дано

уполномоченным на то лицом (ст. 847 ГК РФ). Иногда возникает необходимость предоставить право списывать денежные средства со счета клиента по требованию третьего лица. В частности, это необходимо при исполнении клиентом-должником своего обязательства перед его кредитором (третьим лицом для банка). Банк обязан принять и исполнить подобное поручение клиента при условии, что клиент предоставил данные, позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в момент предъявления им требования о платеже.

Кроме того, законодательством установлены иные документы, наличие которых обязательно для открытия юридическому лицу счета. К ним относятся документы, свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве налогоплательщика, плательщика взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования.

Заключение договора банковского счета может происходить двояко: путем подписания единого документа (зачастую в форме договора присоединения на стандартном банковском бланке) либо путем подачи клиентом заявления с указанными выше приложениями (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи руководителя банка (акцепта).

В последнем случае договор также заключается в письменной форме, но специфической - путем обмена документами. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета.

При реорганизации юридического лица происходят изменение договора банковского счета и переоформление счета. В этом случае клиент обязан предоставить те же документы, что и при открытии банковского счета. Расторжение договора банковского счета может осуществляться не только по общим основаниям, но и в одностороннем порядке. По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любое время. Напротив, банк вправе расторгнуть договор банковского счета лишь в судебном порядке и в двух строго определенных случаях:

а) когда сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, снижается ниже минимума, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

б) при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (ст. 859 ГК РФ).

Остаток денежных средств выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего заявления от клиента. Договор банковского счета прекращается в случае ликвидации юридического лица или смерти гражданина- клиента. Последствием расторжения или прекращения договора является закрытие счета клиента.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского счета носит взаимный характер. Особое значение имеет регламентация ответственности банка как более сильной стороны договора. Эта ответственность наступает для банка за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета (ст. 856 ГК РФ). Как и в других денежных обязательствах, она состоит в уплате процентов на неправомерно использованную сумму в порядке и размере, установленных ст.

395 ГК РФ на основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования Банка России).

3.

Основные обязанности банка таковы:

а) надлежащим образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета;

б) хранить банковскую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся: принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих клиенту, выполнение распоряжений клиента о перечислении средств со счета, о выдаче наличных сумм со счета, кредитование счета, учет векселей и другие действия. Ими охватываются как активные, так и пассивные операции с денежными средствами клиента. При этом банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права распоряжаться денежными средствами по усмотрению клиента. Клиент же совершает соответствующие действия, давая указания банку о производстве расчетов, переводе денежных средств в депозит, снятии денег со счета и т. д. При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь волей клиента и банковским законодательством.

Операции по счету клиента осуществляются не произвольно, а в установленные сроки (ст. 849 ГК РФ, ст. 31 Закона «О банках и банковской деятельности»). Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В то же время банк обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или договором банковского счета.

По общему правилу, банк не должен выполнять поручения клиента при отсутствии денежных средств на счете.

Однако договором банковского счета может быть предусмотрено исполнение платежей при отсутствии денег на счете. В такой ситуации возникает долг клиента перед банком, а к отношениям между названными сторонами применяются правила о займе и кредите (глава 42 ГК РФ), поскольку стороны не согласовали иное.

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента, только если это прямо предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент оплачивает услуги банка за совершение операций с его денежными средствами.

Плата за услуги банка может взиматься последним поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором. Если же стороны не определили в договоре плату за услуги банка, то предполагается, что его расходы на совершение операций покрываются теми выгодами, которые он извлек в результате использования денежных средств клиента.

4.

В зависимости от содержания правоспособности клиента и круга операций с денежными средствами, зачисленными на его счет, принято выделять виды счетов.

Основным является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета (зачисление выручки от реализации товаров, производство платежей, получение кредитов и пр.). Количество расчетных счетов не ограничивается (ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности»). Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций (фондам, добровольным объединениям, потребительским кооперативам, определенным видам учреждений, которые финансируются не только собственником, но и за счет других источников). Кроме того, расчетные счета могут открываться филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он трансформируется в обычный расчетный счет.

Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций с текущего счета ограничивается административными расходами, включая оплату труда. В некоторых случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие счета, самой коммерческой организации может открываться также вспомогательный расчетный субсчет для производства расчетов по месту

нахождения филиала (представительства). Бюджетные счета открываются субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными средствами (органам власти, администрациям). Они зависят от вида бюджетов (федеральный, субъекта Федерации, муниципального образования).

Текущие валютные счета открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Порядок осуществления операций по таким счетам особый, что связано с применением к ним валютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, носят название корреспондентских счетов (субсчетов).

Подобные счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка России, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Поскольку отношения между банками характеризуются значительной спецификой, установлено, что правила ГК РФ о банковском счете распространяются на них, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами (ст. 860 ГК РФ).

5.

Банки предоставляют множество различных финансовых услуг, в том числе и по открытию счетов. У счета всегда есть владелец, то есть лицо, заключившее договор на его открытие. При открытии обычного счета владелец одновременно является и его бенефициаром — лицом, которое получает выгоду (проценты, часть денег). А как быть, если бенефициаром является человек, который из-за каких-то причин не может самостоятельно распоряжаться денежными средствами? Такая ситуация вполне может произойти в силу возраста или психического нездоровья, либо по иным причинам. Решить проблему в этом случае и призван номинальный счет.

Законодательством Российской Федерации предусмотрен комплекс мер, направленных на обеспечение возможности реализации и защиту прав, свобод и законных интересов детей, в том числе - в части, касающейся получения и расходования на содержание, воспитание и образование ребёнка денежных средств, причитающихся ему в качестве алиментов, пенсий, пособий, распоряжение которыми, на основании статьи 60 Семейного кодекса Российской Федерации, возлагается на родителей или заменяющих их лиц (опекунов, попечителей).

При этом на родителей, осуществляющих правомочия по управлению имуществом своего ребёнка, распространяются правила, установленные гражданским законодательством в отношении распоряжения опекунами и попечителями несовершеннолетних имуществом подопечных детей.

На основании ч. 1 ст. 37 Гражданского кодекса РФ суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесённого в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный

номинальный счёт, открываемый опекуном или попечителем, и расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

Согласно статей 860.1 - 860.6 Гражданского кодекса РФ номинальный счёт может открываться владельцу счёта для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару, которым, при зачислении на счёт сумм алиментов, пенсий, пособий иных причитающихся ребёнку выплат, является несовершеннолетний.

Права на денежные средства, поступающие на номинальный счёт, в том числе в результате их внесения владельцем счёта (родителем, опекуном, попечителем), принадлежат бенефициару (несовершеннолетнему).

Договор номинального счёта заключается с банком, имеющим лицензию на осуществление кредитных операций, в письменной форме путём составления одного документа, подписанного сторонами с обязательным указанием даты его заключения. Договор может быть заключён как без участия, так и с участием бенефициара, в качестве которого с согласия законного представителя может выступать несовершеннолетний, достигший возраста 14 лет, также подписывающий договор.

На основании ч. 3.2 ст. 19 Федерального закона от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве» отдельный номинальный счёт открывается законному представителю на каждого ребёнка.

Приостановление операций по номинальному счёту, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счёте, по обязательствам владельца счёта (родителя, опекуна, попечителя), за исключением кредитования счёта и оплаты расходов банка на совершение операций по счёту, не допускается. Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара (несовершеннолетнего) допускается по решению суда. Списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счёта.

При расторжении договора номинального счёта остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счёт владельца (родителя, опекуна, попечителя) или выдаётся бенефициару (например, при достижении ребёнком совершеннолетия или признании несовершеннолетнего в судебном порядке полностью дееспособным - эмансипации) либо, если иное не предусмотрено законом, договором либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара перечисляется на другой счёт. Возможность выдачи остатка денежных средств при закрытии номинального счёта его владельцу законом не предусмотрена.

Необходимая и достоверная информацию о порядке и условиях оказания услуг по открытию и ведению номинального счёта должна своевременно предоставляться гражданам кредитными организациями в соответствии с ч. 1 ст. 10 Закона Российской Федерации от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей». Выбор банка для открытия номинального счёта в целях

получения причитающихся детям денежных средств осуществляется родителями, опекунами и попечителями несовершеннолетних самостоятельно.

Если требование закона об открытии номинального счёта родителем, опекуном, попечителем не исполнено и причитающиеся ребёнку денежные средства перечисляются на банковский счёт, открытый на имя несовершеннолетнего, то по достижении ребёнком возраста 14 лет законный представитель утрачивает возможность самостоятельно распоряжаться этими денежными средствами, а банк не имеет права выдавать их ему без получения предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

Правильное использование номинального счёта гарантирует сохранность причитающихся детям денежных средств, облегчает реализацию законными представителями несовершеннолетних своих полномочий и осуществление государством контроля за соблюдением имущественных прав детей.

До принятия изменений в Гражданский кодекс РФ, касающихся введения номинального счета, как нового вида договора банковского в России, конечно существовали аналогичные отношения. Отсутствие специального законодательного регулирования, однако, создавала некоторые проблемы при возникновении и течении таких отношений.

Так, например, безналичные денежные средства могли находиться у лица, которому они не принадлежат в экономическом смысле..

В процессе осуществления предпринимательской деятельности осуществление финансовых, торговых и иных операций часто происходит посредством зачисления денежных средств на банковские счета лиц, которые, по сути, не являются обладателями данных средств (доверительный управляющий, сервисный агент по ипотечным ценным бумагам, брокер, нотариус, номинальный держатель ценных бумаг, комиссионер, агент, поверенный и прочие).

Таким образом, вышеперечисленные посредники осуществляют контроль в отношении значительного количества денежных средств в интересах других лиц (выгодоприобретателей). При этом правовой режим данных средств зачастую не согласуется с природой соответствующих экономических отношений.

К примеру, гражданским законодательством признается, что при вступлении в имущественные отношения кредиторы вправе рассчитывать лишь на то имущество, которое принадлежит непосредственно должнику, при этом они не могут требовать удовлетворения своих требований за счет имущества, которое хотя и находится у должника, но ему не принадлежит.

Именно по этим причинам принято разграничивать случаи, когда вещи находятся только во владении должника, от случаев, когда такие вещи принадлежат ему на праве собственности. Для кредиторов установлена возможность обращения взыскания исключительно на те вещи, которые принадлежат должнику на праве собственности.

Номинальный счет - это вид банковского счета, который открывается с целью совершения операций с денежными средствами. Права на денежные

средства, находящиеся на счете, принадлежат другому лицу - бенефициару. Владельцами таких счетов обычно являются опекуны, попечители, агенты и иные лица.

Согласно действующему законодательству, существенными условиями договора номинального счета являются:

1. Указания на бенефициара (бенефициарах);

2. Основания участия владельца счета и бенефициара (бенефициаров) в отношениях по данному договору.

В п. 1 ст. 860.2 ГК РФ предусмотрена обязательная форма для договора номинального счета. Согласно данной статье, договор номинального счета должен быть заключен в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. В договоре должна быть указана дата его заключения. В п. 3 ст. 860.2 ГК РФ указано, что при несоблюдении формы договора банковского счета, данный договор является недействительным.

Статьей 860.3 предусматривается смешанное нормативно-диспозитивное регулирование отношений, возникающих в связи с договором номинального счета. В статье указано, что различные ограничения круга операций по номинальному счету может быть ограничен как договором, так и законодательно. К кругу таких ограничений, например, относится определения порядка пользования денежными средствами на счету для бенефициара. Также предусматривается возможность возложения на банк дополнительная обязанность по контролю использования денежных средств в интересах бенефициара.

В п. 1 ст. 860.5 указывается на недопущение приостановления операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на таком счете, по причине возникновения обязательств у владельца счета. Исключения составляют лишь случаи, если банком осуществляется кредитование счета, тогда деньги могут быть списаны с номинального счета в счет погашения кредита владельца счета (ст. 850 ГК РФ). Либо непосредственно в договоре на открытие номинального счета устанавливается обязанность оплаты банковских услуг (Ст. 851 ГК РФ).

Арест счета, приостановление операций по счету, а также списание денежных средств, которые находятся на номинальном счете, могут осуществляться по следующим обязательствам бенефициара:

1. По решению суда;

2. В иных случаях, которые могут быть предусмотрены как законом, так и договором.

Расторжение договора номинального счета либо его изменение может осуществляться исключительно с участием бенефициара, если законом или договором не установлено иное.

В проекте закона Проект предусматривался также запрет расторжения договора номинального счета по инициативе банка в случае отсутствия в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету

(п. п. 1 и 4 ст. 860.12 ГК РФ в редакции Проекта). Однако в новую редакцию ГК РФ данное положение включено не было.

Данный вид банковского счета представляет интересный и сложный институт банковского права. К сожалению, данные отношения еще не полностью урегулированы законодательством. К примеру, важное значение имеет возможность списания долга, возникшего в связи с обязательствами с владельца такого счета, а также бенефициара.

Как уже указывалось ранее, списание денежных средств, которые находятся на номинальном счете, могут осуществляться по следующим обязательствам бенефициара согласно решению суда, а также в иных случаях, которые могут быть предусмотрены как законом, так и договором. По причине возникновения обязательств у владельца счета денежные средства не могут быть списаны со счета. Исключения составляют лишь случаи, если банком осуществляется кредитование счета, тогда деньги могут быть списаны с номинального счета в счет погашения кредита владельца счета (ст. 850 ГК РФ). Либо непосредственно в договоре на открытие номинального счета устанавливается обязанность оплаты банковских услуг (Ст. 851 ГК РФ).

Однако данные положения Гражданского кодекса РФ вступают в противоречие с положениями Налогового кодекса РФ, который предусматривает право инспекции взыскивать задолженности по налогам и сборам с владельцев банковского счета (п. 1 ст. 46 НК РФ). Так как в п. 1 ст. 11 Налогового кодекса предусматривается, что нормы Налогового кодекса имеют приоритет перед нормами неналоговых законов, то данное противоречие будет разрешаться согласно именно нормам налогового законодательства, так как Гражданский кодекс РФ не является специальным налоговым законом. Вследствие чего банк не имеет оснований отказывать в исполнении поручения о подобном взыскании денежных средств с номинального счета.

Данное противоречие в законодательстве значительно нарушает права бенефициара, так как в данном случае он остается незащищенным.

Также не урегулирован вопрос о взыскании налогов с бенефициара, так как Налоговым кодексом предусмотрено взыскание налогов только с налогоплательщика.

В целом включение положений о договоре номинального счета закрепляет коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций, когда деньги зачисляются на банковские счета лиц, которым они не принадлежат, в пользу бенефициара (например, арбитражного управляющего, организатора торгов, брокера, агента, номинального держателя ценных бумаг, нотариуса, комиссионера, поверенного и пр.).

Подводя итоги, необходимо отметить несомненную пользу введенных в законодательство нововведений, которые, с одной стороны, обеспечивают дополнительную защиту всех участников данного договора, а с другой стороны, позволяют наиболее эффективно развиваться отношениям не только в банковской, но и в предпринимательской сфере. Однако необходимо

продолжать разработку законодательства, с целью устранения пробелов и противоречий в данной области.

6.

С 1 июля 2014 года в ГК РФ появился новый инструмент взаимодействия между контрагентами - договор счета эскроу. Такой договор подразумевает открытие банком (эскроу-агентом) специального счета для учета и блокирования денежных средств, полученных от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении предусмотренных договором оснований (ст. 860.7 ГК РФ). Стороны могут прибегать к данному виду договора при заключении большинства предусмотренных законом сделок, но чаще всего его используют при купле- продаже недвижимости. Однако, несмотря на популярность этого института за рубежом, в России договор счета эскроу широкого распространения даже после его законодательного урегулирования так и не получил.

Если изложить данную в ГК РФ формулировку более понятным языком, то эскроу-отношения можно описать как трехсторонние отношения, при которых должник во исполнение своего основного обязательства передает деньги не непосредственно контрагенту, а третьему лицу (эксроу-агенту). Кредитор, что важно, может получить эти деньги только после того, как наступят определенные в договоре обстоятельства. Заключается такой договор, как правило, в трех экземплярах.

Договор счета эскроу представляет собой универсальную конструкцию, основной целью которой является обеспечение исполнения обязательств различного характера..

В российском законодательстве рассматриваемая конструкция закреплена сравнительно недавно (в 2014 году), однако в мировой практике счета эскроу это довольно распространенное явление, поскольку данный инструмент позволяет увеличить шансы сторон обязательства на получение всего, что причитается им по договору.

В самом общем виде можно сказать, что счет эскроу представляет собой специально открытый счет, на который одна сторона (депонент) кладет денежные средства, а другая сторона (бенефециар) вправе их забрать при наступлении заранее оговоренных условий. Передача денежных средств бенефециару осуществляется через третью сторону - банк (эскроу-агент).

Преимуществом счета эскроу является то, что в соглашении об открытии такого счета участвует не только депонент и эскроу-агент, но и бенефициар - то лицо, которому предназначены денежные средства, то есть в данной ситуации это трехсторонние отношения.

Подобная структура сделки предоставляет бенефециару возможность реального влияния на согласование условий соответствующего договора, в отличие, например, от аккредитива, при заключении которого бенефециар не выступает стороной договора, а, следовательно, не может влиять на его условия.

В свою очередь, для депонента (кредитора в обязательстве) значительным преимуществом будет являться условие о том, что бенефециар сможет получить денежные средства со счета только при наступлении заранее определенных в договоре обстоятельств (например, исполнения соответствующего обязательства).

Существенная особенность счета эскроу заключается в гибкости конструкции, поскольку это не массовый стандартизированный продукт банка, а особый направленный на обеспечение исполнения обязательств инструмент, который разрабатывается под конкретный запрос и на условия которого могут влиять все три стороны (депонент, эскроу-агент и бенефециар). В частности депонент и бенефициар могут согласовать в удобной для них форме обстоятельства, наступление которых повлечет выплату последнему предназначенных денежные средства со счета, а также особый порядок проверки наступления таких обстоятельств.

Среди других ключевых особенностей можно также назвать следующие:

1) денежные средства, перечисленные на счет эскроу, обособляются; ни депонент, хотя он владелец счета, ни бенефициар, хотя эти денежные средства предназначены ему, не вправе распорядиться ими до наступления определенных в договоре условий;

2) вознаграждение банка как эскроу-агента из денежных средств, находящихся на счете эскроу, не взимается;

3) у сторон есть возможность контролировать счет эскроу, поскольку как депонент, так и бенефициар имеют право на получение от банка сведений, составляющих банковскую тайну, по договору счета эскроу.

Вместе с тем, многими экспертами отмечается, что в связи с гибкостью и универсальностью конструкции договора счета эскроу стоимость по его открытию и ведению будет выше стоимости аккредитива, что связано с дополнительными расходами, возникающими в связи с необходимостью тесного сотрудничества всех трех сторон договора.

Стоит отметить, что в России пока что с такими операциями работают считанные компании, ввиду её новшества и сложности (в отличие от привычного всем аккредитива).

Область использования договора счета эскроу крайне широка. Подобная конструкция может быть использована практически в любых обязательственных взаимоотношениях сторон: от купли-продажи

автомобиля/квартиры до сделок «M&A» (слияния и поглощения). К примеру, в США и многих других зарубежных странах расчеты с помощью использования счета эскроу часто осуществляется во исполнение договоров с недвижимостью.

Недавно отечественный законодатель решил применить конструкцию договора счета эскроу к одной из наиболее проблемных для граждан сферы долевого строительства. С 01.07.2017 застройщики смогут привлекать деньги дольщиков через размещение их на счетах эскроу: застройщик при этом заключает с банком (эскроу-агентом) целевой кредитный договор на строительство и получает деньги на строительство, а дольщик после

регистрации договора долевого участия перечисляет на счет эскроу полную стоимость за объект. Застройщик забирает деньги в течение 10 дней с момента, как представит в банк документ о передаче объекта дольщику.

Данный механизм нашел применение в сфере строительства и ипотечного кредитования. Он закреплен в Законе № 214-ФЗ. В данном случае после государственной регистрации договора участия в долевом строительстве желающие приобрести объект недвижимости на этапе застройки вносят денежные средства на счета эскроу, открытые в уполномоченном банке. Деньги хранятся, пока идет строительство, и будут перечислены застройщику только после предоставления им банку разрешения на ввод в эксплуатацию объекта недвижимости и сведений из ЕГРН.

Такое применение счетов эскроу вполне обоснованно: возникает гарантия сохранности вложений граждан, приобретающих жилье на стадии застройки. К тому же согласно ст. 12.1 и 12.2 Закона № 177-ФЗ денежные средства, размещенные физическим лицом на счете эскроу для расчетов по сделке купли- продажи недвижимого имущества или по договору участия в долевом строительстве, подлежат страхованию. При возникновении страхового случая возмещению подлежит 100% суммы, находящейся на счете эскроу, но не более 10 млн руб.

Однако в предпринимательской сфере счет эскроу не получил широкого распространения. В основном потому что круг эскроу-агентов ограничен только банками, а предметом эскроу могут выступать лишь безналичные денежные средства.

Препятствием для применения счетов эскроу является и невозможность депонирования движимых вещей, наличных денежных средств и акций. Ведь в сделках между субъектами предпринимательства для произведения расчетов не всегда используются безналичные денежные средства. Кроме того, счет эскроу нельзя использовать при наличии двусторонних (взаимных) обязательств сторон.

Таким образом, внедрение в российскую правовую действительность конструкции договора счета эскроу это позитивное веяние, однако спрос на него в России пока что мал, в связи с чем и предложение таких услуг на рынке со стороны банков невелико.

В свою очередь, полагаем, что данный инструмент довольно полезен, ввиду того, что его применение уменьшает риск неисполнения обязательства, так как денежное исполнение по такому обязательству уже вне досягаемости сторон: ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу; такой договор сводит к минимуму финансовые риски и гарантирует успешное проведение сделок различного вида.

С 1 июня 2018 г. вступил в силу Закон № 212-ФЗ4, которым Гражданский кодекс был дополнен главой 47.1 «Условное депонирование (эскроу)».

Теперь эскроу стал отдельным видом договора. Он предусматривает передачу депонентом имущества третьему лицу (эскроу-агенту), которое в

свою очередь обязано передать его бенефициару при наступлении определенной даты, события или исполнения обязательств, либо вернуть имущество депоненту, если оговоренное событие не наступило.

Срок договора условного депонирования (эскроу) не должен превышать 5 лет. Если в договоре прописан больший срок или он вовсе не указан, то договор считается заключенным на 5 лет.

Для договора эскроу установлена нотариальная форма, т.е. он подписывается всеми тремя сторонами в присутствии нотариуса. Несоблюдение нотариальной формы влечет по общему правилу ничтожность сделки. При этом простая письменная форма предусмотрена для наиболее частых случаев - депонирования безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг, т.е. достаточно наличия подписанного сторонами договора эскроу, нотариальное удостоверение не требуется.

Договор условного депонирования (эскроу) объединяет в себе черты договора хранения и договора поручения и тем самым представляет собой цельную и комплексную конструкцию по депонированию имущества в сделках со взаимными обязательствами.

Объектом депонирования теперь могут выступать:

• движимые вещи, включая наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы;

• безналичные денежные средства;

• бездокументарные ценные бумаги.

Исключение составляет недвижимость, она не включена в этот список.

Что касается депонирования бездокументарных ценных бумаг, то их регулирование пока находится в процессе формирования. Так, в конце 2018 г. был принят Закон № 514-ФЗ5. Согласно нему с 1 января 2020 г. вступят в силу нормы, которые устанавливают правила осуществления записи об эскроу бездокументарных ценных бумаг, о ее изменении, прекращении, а также выплате денежных средств при погашении таких бумаг. Будут действовать два способа условного депонирования бездокументарных ценных бумаг:

• внесение записи об эскроу по лицевому счету (счету депо) депонента по договору эскроу, если эскроу-агентом является держатель реестра или депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги;

• или открытие специального счета эскроу-агента и зачисление на него депонируемых ценных бумаг, если он не является держателем реестра или депозитарием.

Был значительно расширен перечень лиц, которые могут выступать в роли эскроу-агента. Теперь это не только банки, но и нотариусы, адвокаты, физические и юридические лица.

Например, эскроу-агентом является юридическое лицо. По договору условного депонирования оно открывает в банке номинальный счет для хранения безналичных денежных средств. Имущество, переданное на депонирование эскроу-агенту, должно быть обособлено от его собственного. При передаче имущества к эскроу-агенту не переходит право собственности на

него, поэтому оно отражается на отдельном балансе или по нему ведется обособленный учет.

Новая глава Гражданского кодекса содержит нормы, позволяющие защитить интересы сторон договора эскроу. Так, не допускаются обращение взыскания, арест, принятие обеспечительных мер в отношении депонированного имущества по долгам эскроу-агента или депонента. А по долгам бенефициара взыскание может быть обращено только на его право предъявить требование к эскроу-агенту о передаче депонированного имущества (ст. 926.7 ГК РФ).

Наряду с Гражданским кодексом законодатель внес поправки в Закон об исполнительном производстве6. Теперь в нем содержатся нормы, запрещающие обращение взыскания и наложение ареста на имущество и денежные средства, переданные эскроу-агенту, по долгам сторон договора эскроу (ст. 72.1, 73.3, 80).

Поправки были внесены и в Закон о несостоятельности (банкротстве)7. В него включены положения, согласно которым действует запрет для внешнего или конкурсного управляющего распоряжаться депонированным имуществом должника-депонента (ст. 101, 131). А признание его банкротом не препятствует передаче депонированного имущества бенефициару. В этом случае имущество может быть передано в конкурсную массу, если событие, указанное в договоре эскроу, не возникнет в течение шести месяцев с начала конкурсного производства.

Таким образом, имущество, преданное по договору эскроу, защищено от кредиторов депонента даже в том случае, если стоит вопрос о его банкротстве. Такое регулирование является существенным отступлением от устоявшихся правил законодательства о банкротстве и дает значительное преимущество в использовании эскроу.

Несмотря на немалое количество введенных положений, регулирующих институт условного депонирования (эскроу), некоторые вопросы остаются открытыми. Например, один из них касается возможности реализации договора эскроу при депонировании валютных ценностей с участием депонента- нерезидента и бенефициара-резидента (и наоборот), так как отсутствует должное регулирование со стороны валютного законодательства, а позиция ЦБ РФ и ФНС четко не определена и может оказаться непредсказуемой. Из этого вытекает вопрос о возможности уплаты либо удержания вознаграждения эскроу-агентом из депонированных валютных средств.

Также возникают вопросы о возможности депонирования бездокументарных ценных бумаг, которые находятся в залоге: каким образом депозитарием будут фиксироваться записи о правах залогодержателя и эскроу- агента по счету депо и в каком порядке будут осуществляться права по бездокументарным ценным бумагам? К тому же неясно, есть ли возможность по договору эскроу наделить эскроу-агента правом осуществлять права по бездокументарным ценным бумагам, находящимся в залоге.

Непонятной остается ситуация, когда у банка, в котором открыт номинальный счет эскроу-агента для депонирования безналичных денежных средств, отзывается лицензия. Представляется, что риски понесут стороны договора эскроу, т.е. депонированные денежные средства могут попасть в конкурсную массу банка, после чего вероятность их возврата будет весьма небольшой.

Однако нужно отметить, что, несмотря на все вопросы, последние изменения законодательства приближают регулирование института эскроу к общемировой практике. Появление в российском законодательстве такого механизма, как эскроу, значительно упрощает процесс выполнения обязательств, взятых на себя сторонами сделки. Конструкция эскроу создает гарантии внесения платы за исполнение обязанностей по договору.

7.

В соответствии со ст. 834 ГК РФ договор банковского вклада, или депозит, представляет собой соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Приведенное определение свидетельствует о том, что депозит является самостоятельным видом договора. Своими корнями он уходит в договор займа и оформляет кредитные отношения между банком (должником) и вкладчиком (кредитором). Для банка цель договора состоит в мобилизации свободных денежных средств вкладчика под коммерческие операции, а для вкладчика - в получении процента на свой капитал. Тем не менее, ГК РФ не считает депозит простой разновидностью займа, а потому не предусматривает непосредственное применение к банковскому вкладу норм главы 42 ГК РФ. Представляется, что использование указанных норм возможно в субсидиарном порядке.

Депозитный договор - реальный и заключается в момент передачи вкладчиком (иным лицом) суммы вклада банку. Поскольку вкладчик приобретает только право требовать у банка возврата суммы вклада и процентов по нему и не имеет каких-либо обязанностей перед своим контрагентом, этот договор является односторонним и возмездным. В случае, когда в депозитном договоре вкладчиком выступает гражданин, такой договор признается публичным. Соответственно банк не вправе отказать гражданину в заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать различные условия договора для разных вкладчиков, включая выплату процентов по депозиту, или оказывать какое-либо предпочтение одному вкладчику перед другим (ст. 426 ГК РФ). Депозитный договор, заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности, и банк может проводить дифференцированную экономическую политику по вкладам отдельных лиц.

В качестве предмета договора банковского вклада выступают деньги (вклад). Денежная сумма, составляющая вклад, может быть выражена в рублях или иностранной валюте (ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности»). Вкладчик может передать ее наличными деньгами либо в безналичной форме. В любом случае банк приобретает право собственности на те средства, которые размещены у него на депозите. Вкладчик, наоборот, утрачивает титул собственности на принадлежавшие ему средства (при передаче наличных) и приобретает обязательственное право, либо сохраняет за собой право требования, но вытекающее уже из договора банковского вклада (при безналичном перечислении со счета). Право вкладчика на денежные средства, переданные банку во вклад, является не вещным, а правом требования возврата денег и уплаты причитающихся процентов.

Конструкция, договора банковского вклада, содержащаяся в ГК РФ, предусматривает также возможность депозита на третье лицо, когда банк принимает сумму, поступившую для одного лица, не имеющего вклада, от другого (ст. 834, 842). Такая ситуация может сложиться при внесении вклада родителями для ребенка или благотворителем (меценатом) для музея (благополучателя). В этом случае вкладчиком считается третье лицо, а не сторона, внесшая в его пользу вклад и заключившая тем самым договор.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК РФ). Несоблюдение формы депозитного договора влечет его ничтожность с последствиями, установленными ст.ст. 167, 168 ГК РФ. Письменная форма понимается в Кодексе весьма широко. Она считается соблюденной не только при подписании сторонами единого документа, но и если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным вкладчику документом, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота. В ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности» установлено более жесткое правило в отношении вкладов граждан: «привлечение денежных средств во вклады оформляется договором в письменной форме, один из экземпляров которого выдается вкладчику». Такое решение не вполне адекватно сложившейся практике, а главное, ухудшает положение гражданина. Вкладчик будет иметь сберегательную книжку или сертификат, которые доказывают наличие у него депозита, но при отсутствии единого документа, подписанного сторонами, могут наступить последствия, установленные ст. 162 ГК РФ.

Содержание договора составляет обязанность банка возвратить вкладчику сумму вклада (основной долг) с уплатой обусловленных процентов. Проценты являются ценой кредита, выданного вкладчиком банку. Их размер обычно устанавливается в договоре. Однако в силу возмездности депозитных отношений проценты подлежат уплате в любом случае, даже если стороны договора не согласовали их размер. В этом случае банк обязан уплатить их в размере, определяемом по тем же правилам, что и в договоре займа (ставка банковского процента или ставка рефинансирования банка России). Как и в

отношении выданных кредитов, банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Такой случай прямо указан в п. 2 ст. 838 ГК РФ: если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменять проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. При уменьшении процентов новый их размер применяется к вкладам по истечении месяца с момента соответствующего сообщения вкладчику. Для лучшей защиты вкладчиков-граждан процент по внесенным ими срочным и условным вкладам не подлежит корректировке, если иное не установлено законом. Для юридических лиц по таким вкладам одностороннее изменение процента допускается также в силу договора.

Прекращение договора банковского вклада всегда происходит в силу одностороннего волеизъявления гражданина-вкладчика. Для юридических лиц это зависит от вида вклада: по вкладам до востребования - по первому требованию, а для вкладов на особых условиях - в порядке, предусмотренном самим договором.

8.

Поскольку роль сберегательной книжки и сберегательного (депозитного) сертификата не ограничивается только тем, что они выступают формой договора, их основные свойства отражены в законе. Сберегательная книжка - документ, оформляющий заключение договора банковского вклада с гражданином и удостоверяющий движение денежных средств на его счете по вкладу. Исторически в России применяются две разновидности книжек: именная и на предъявителя. Последняя является ценной бумагой, создает для ее держателя право требовать выдачи вклада (его части) и уплаты процентов по нему и передается путем простого вручения. Всякая сберегательная книжка выполняет две функции: доказательственную (подтверждает заключение договора и его расторжение) и документальную (отражает операции по счету). Книжка на предъявителя также может выполнять расчетную функцию, выступая в качестве средства платежа между гражданами путем ее передачи.

Реквизиты сберегательной книжки установлены в законе (ст. 843 ГК РФ). Она должна содержать: а) наименование и место нахождения банка или его филиала, принявшего депозит; б) номер счета по вкладу; в) сведения о движении денежных средств по счету (приход, расход, сальдо). Кодекс исходит из предположения о тождественности состояния вклада с данными сберегательной книжки, поскольку не доказано иное.

Совершение гражданином операций по вкладу осуществляется банком при наличии сберегательной книжки. В тех случаях, когда утрачена или приведена в негодность именная книжка, банк обязан выдать вкладчику новую. Иными являются последствия утраты предъявительской книжки: здесь происходит восстановление прав по утраченным документам на предъявителя (вызывное производство) в порядке, установленном гражданско-процессуальным законодательством.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой именную или предъявительскую ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада в банке, предъявление которой является основанием для выплаты ее держателю суммы вклада и процентов по нему. По своей природе сертификат - специальная разновидность банковской облигации, эмиссия которых подчинена правилам Закона «О рынке ценных бумаг».

Правила выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов утверждены письмом Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3­20 в редакции от 31 августа 1998 г. № 333-У. Сертификат в отличие от сберегательной книжки является универсальным средством оформления депозитного договора, применяемым в отношениях как с гражданами, так и с юридическими лицами. Для первых - депозитный сертификат не просто ценная бумага, но и форма договора банковского вклада в отсутствие иных доказательств.

Юридические лица, которые обязаны хранить свои деньги в банке, заключают специальный договор о приобретении депозитного сертификата, а операции с ним отражаются на их балансе и проводятся по банковскому счету.

9.

Вклады делятся на два основных вида: вклад до востребования - договор банковского вклада, заключенный на условиях выдачи вклада по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - договор банковского вклада, заключенный на условиях возврата вклада вкладчику по истечении определенного договором срока.

Однако независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (ст. 837 ГК РФ, ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности»). Исключение составляют вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Для граждан всякое условие об отказе от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, непротиворечащих закону (ст. 837 ГК РФ).

В их числе можно назвать условные вклады, платеж по которым производится в случае наступления определенных обстоятельств, указанных в договоре. Иными словами, условный вклад представляет собой договор банковского вклада, заключенный под условием (например, отлагательным - достижение совершеннолетия).

Таким вкладом до наступления указанного в договоре события распоряжается лицо, внесшее вклад, а после - лицо, в чью пользу он сделан. Следовательно, условный вклад представляет собой также вклад в пользу третьего лица. Существуют также различные разновидности премиальных (выигрышных) вкладов, валютных вкладов (например, предусматривающих возврат вклада стодолларовыми купюрами нового образца и другие комбинации указанных видов вклада.

Возможна ситуация, когда вкладчик не потребовал возврата суммы срочного вклада по наступлению установленного срока либо суммы условного вклада в случае наступления определенного договором обстоятельства. Такой вклад трансформируется во вклад до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем состоят правовая природа и назначение договоров банковского счета и банковского вклада? Чем похожи и чем различаются эти договоры?

2. К какому роду договоров относятся договоры банковского счета и банковского вклада и какие обязательства - по оказанию услуг или де­нежные - из этих договоров возникают?

3. Как заключаются и оформляются договоры банковского счета и банковского вклада? Что такое вкладные документы и какие их виды Вы знаете?

4. Что называется безналичными расчетами? Какова юридическая природа действий, составляющих процесс безналичных расчетов?

5. В каких случаях и в каком порядке осуществляется списание денежных средств с банковского счета?

6. При каких условиях возможно ограничение проведения операций по счету и каковы виды этих ограничений?

7. Что означает понятие «номинальный счет» и каковы условия его применения?

8. Что означает понятие «счет эскроу» и каково его назначение?

<< | >>
Источник: Рашидов Ш.М.. Гражданское право. Особенная часть. Учебное пособие (Курс лекций) для направления подготовки 40.03.01 Юриспруденция, профилей «Гражданское право», «Уголовное право». Махачкала: ДГУНХ,2019. - 263 с.. 2019

Еще по теме Лекция 15. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА:

  1. Принципы банковского надзора
  2. Объекты пруденциального банковского надзора.
  3. Деятельность кредитных организаций как объект банковского надзора
  4. Меры государственного принуждения, применяемые Центральным банком при осуществлении пруденциального банковского надзора.
  5. Виды и формы банковского надзора
  6. ГЛАВА 2. ОБЪЕКТЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
  7. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  8. 3.1. Пруденциальный банковский надзор: понятие и взаимосвязь с государственным финансовым контролем
  9. ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
  10. Казакбиева Лилия Тавлуевна. БАНКОВСКИЙ НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ КАК ФИНАНСОВО-ПРАВОВАЯ КАТЕГОРИЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва- 2004, 2004
  11. Лекция по истории государства и права РФ, 2017
  12. 59 ВИДЫ И ФОРМЫ ДОГОВОРА.
  13. 58. Понятие, условия и содержание договора.