<<
>>

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования представляется возможным сделать следующие выводы и внести соответствующие предложения.

1. Центральный банк обладает особой правосубъектностью по сравнению с другими юридическими лицами.

Его особый правовой статус связан с двойственностью публичных и частных интересов в осуществлении банковской деятельности. C одной стороны, в экономической системе Центральный банк выступает в роли органа государственной власти, осуществляющего от лица государства экономическую политику, с другой - в роли обычного субъекта коммерческой деятельности. Таким образом, совмещая черты учреждения публичного права и частноправовой организации, он обладает особым юридическим статусом, который не сводится к известным российскому гражданскому праву организационно­правовым формам. В то же время он занимает особое положение в системе властных структур Российской Федерации. В пределах полномочий, предоставляемых ему Конституцией РФ и федеральными законами, он относительно независим в своей деятельности.

Центральный Банк, несомненно, является субъектом финансового права. Отнесение Центрального банка РФ к субъектам финансового права обусловлено публичными целями деятельности этого органа. Действующее законодательство прямо не определяет статус Центрального банка и не отражает его местоположение в системе разделения властей. Однако анализ Конституции РФ позволяет рассматривать Банк России в качестве самостоятельного звена государственной власти Российской Федерации. Так, ч. 2 ст. 75 Конституции РФ называет основной функцией Центрального банка РФ защиту и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов.

Финансово-правовой статус Центрального банка основан на его общеправовом статусе и имеет следующие особенности. Банк России является юридически лицом, что не свойственно иным органам государственной власти; имеет органы управления, но не имеет учредителей, формирует уставный капитал; является субъектом налогового права с вытекающими отсюда правами и обязанностями налогоплательщика и

199

налогового агента; имеет право осуществлять банковские операции; обязан ежегодно подвергаться аудиторской проверке.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ включает целый ряд запретов. Например, в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении. Исключения могут представлять только случаи, прямо предусмотренные федеральным законом о федеральном бюджете. Также Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований.

Ограничения по видам банковских операций содержатся и в Законе «О Центральном банке (Банке России) Российской Федерации».

Специфика финансово-правового статуса Центрального банка как субъекта публичной финансовой деятельности обусловлена невозможностью реализации возложенных на него функций без вступления в гражданско- правовые или международные отношения с иными субъектами, но вместе с тем учитывает и повышенный риск финансовых операций.

Перечень законодательно закрепленных за Центральным банком РФ полномочий, образующих его финансово-правовой статус, позволяет ему самостоятельно и независимо от иных органов государственной власти осуществлять денежно-кредитную политику Российской Федерации. Одновременно финансово-правовая компетенция Банка России наделяет его статусом полноправного участника широкого круга финансовых правоотношений: финансово- контрольных, бюджетных, налоговых, кредитных, эмиссионных, валютных.

Банк России, находясь на верхнем уровне банковской системы, выпол­няет функции по государственному регулированию (управлению) банковской системы не только как орган, отдающий властные распоряжения, но и как банк. То есть выступает в качестве двух субъектов. В связи с этим следует воспринимать его статус как компиляцию двух указанных элементов.

Финансово-правовой статус Центрального банка (Банка России) - это правовое положение Банка России в финансовых правоотношениях,

200

обусловленное статусом органа государственной власти, содержание которого заключается в совокупности законодательно закрепленных финансово-правовых прав и обязанностей, направленных на выполнение поставленных перед ним целей и функций.

2. Одним из основных элементов финансово-правового статуса Центрального банка является осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций.

Банковский надзор существует в силу наличия необходимости в защите публичных интересов в сфере денежно-кредитных отношений. Поэтому вопрос о понятии банковского надзора включает государственно-правовой (публично-правовой) и экономический аспекты.

Деятельность Банка России по воздействию на кредитные организации можно оценить как регулирующую, но с включением в нее элементов управления.

Рассмотрев надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций как одну из его функций, выполняемую в связи с достижением поставленных Законом о Банке России целей, считаем возможным охарактеризовать ее как регулирующую функцию, связанную с обеспечением посредством проводимых проверочных мероприятий и применяемых мер реагирования стабильности работы нижнего уровня банковской системы, а соответственно, защиты прав и законных интересов кредиторов (вкладчиков) кредитных организаций.

Банковский надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, установленных Банком России нормативных актов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение мер государственного принуждения за нарушения банковского законодательства.

Сформулированное нами определение содержит все необходимые юридические признаки, позволяющие считать банковский надзор финансово- экономической категорией. Одновременно не следует отрицать, что осуществление Банком России надзора за деятельностью кредитных организаций требует правовой регламентации иными отраслями права,

201

особенно административного.

3. Банковский надзор можно классифицировать по нескольким критериям. В зависимости от предмета надзора следует выделить функциональные виды надзора, а в зависимости от субъекта — институциональные.

Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного и экономического содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора.

Для юридической науки и правоприменительной деятельности наибольшее значение имеет классификация по нормативному критерию. Соответственно по нормативному критерию банковский надзор можно подразделить на два вида: общий (юридический) и пруденциальный (финансово-правовой).

Надзор за деятельностью кредитных организаций может быть предварительным, текущим и последующим.

4. Финансово-правовой институт пруденциального регулирования возможно определить как систему мер, устанавливающих специальные ограничения на деятельность организаций, которые направлены на уменьшение банковского риска, и систему норм, предусматривающих процедуры контроля ЦБ РФ за соблюдением кредитными организациями этих операций. Институт пруденциального надзора возможно определить как правовую процедуру, направленную на выявление возможных составов пруденциальных правонарушений, состоящих из трех стадий: получения ЦБ РФ необходимой информации, правовой квалификации и принятия решения о применении мер принуждения к подконтрольным субъектам.

Таким образом, пруденциальным может называться надзор за соблюдением кредитными организациями требований, установленных нормами пруденциального регулирования, осуществляемый как по месту нахождения проверяющего органа, так и по месту нахождения проверяемого субъекта.

5. Правовыми формами надзора Банка России выступают:

1. Предоставление отчетности и расчетов показателей деятельности - в данной форме проявляется предоставление сведений поднадзорным субъектом, касающиеся отдельной стороны или отдельных сторон

202

деятельности, естественно, предоставляемые сведения должны соответствовать сведениям бухгалтерского учета. Указанная связь может служить основанием для попыток непризнания данной формы самостоятельной, но в данном случае мы имеем дело с иными отношениями, нежели организация и ведение учета. Данная форма широко применяется в отношениях государственного надзора.

2. Проверка предоставленной информации о показателях деятельности кредитной организации.

Данная правовая форма обеспечивает такие признаки предоставленных сведений, как их достоверность, полнота, объективность и соответствие требованиям законодательства, а также при последующем и текущем надзоре. Данную форму можно разделить на несколько подформ: документальные, фактические, полные (сплошные), выборочные, плановые, внеплановые. Эта форма надзора нашла себе очень широкое применение и может использоваться как при текущем, так и при последующем надзоре.

3. Проверка учета (бухгалтерского, оперативного, статистического) - в основном применяется во всех видах надзора, так как именно на основе данных бухгалтерского учета определяются те специфические показатели деятельности, значения которых необходимо поддерживать в установленных пределах.

4. Проверка исполнения вынесенных решений. Данная форма широко используется при последующем надзоре.

6. Объектом банковского надзора является только нижний уровень банковской системы, а верхний уровень - Банк России - не может быть объектом надзора со стороны какого- то ни было органа.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматриваются некоторые элементы контроля со стороны Государственной Думы за деятельностью Банка России. По нашему мнению, эти полномочия представительного органа власти не являются надзором за деятельностью Банка России.

Объектом банковского надзора является деятельность кредитных организаций.

7. Гарантиями соблюдения прав кредитной организации в ходе

203

информационной стадии пруденциального банковского надзора являются: право знакомиться (в лице руководителя кредитной организации) с актом проверки кредитной организации и получить его копию; право представлять пояснения по поводу деятельности кредитной организации за проверяемый период, а также замечания к актам проверки; право требовать от должностных лиц Банка России соблюдения законодательства при совершении ими действий по отношению к кредитной организации; право обжаловать в установленном порядке акты надзора и действия (бездействия) должностных лиц надзирающего органа; право требовать от надзирающего органа соблюдения банковской и коммерческой тайны; право требовать в установленном порядке возмещения в полном объеме убытков, причиненных незаконными решениями органов надзора или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.

8. Международный банк, которому в соответствии с данным Соглашением разрешено проведение банковских операций, в том числе валютных, не подпадает под надзор Банка России. Полученный вывод основан также на ст. 15 Конституции РФ, согласно которой правила, установленные международным договором, имеют приоритет над правилами внутригосударственного законодательства. Для управления денежной эмиссией, денежным обращением Банк России должен проверять кредитные организации, через которые проходит денежное обращение и, таким образом, финансово-правовой статус Банка России необходимо дополнить правом осуществлять надзор за деятельностью межгосударственных кредитных организаций. На наш взгляд, следует внести изменения в действующий Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и дополнить его текст правовым механизмом осуществления надзора за межгосударственными банками, действующими на территории Российской Федерации.

9. Применительно к процедуре пруденциального банковского надзора следует говорить об объектах правоотношений, возникающих, изменяющихся и прекращающихся в ходе: информационной стадии; стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении в сфере государ­ственного управления банковскими рисками; при принятии обеспечительных

204

мер.

Пруденциальный банковский надзор - правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений в сфере государственного управления банковскими рисками, состоящая из информационной стадии и, при наличии у надзирающего органа достаточных данных о совершенном правонарушении, стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении.

При осуществлении процедуры пруденциального банковского надзора орган пруденциального банковского надзора реализует свое материальное право на получение информации о поднадзорной стороне деятельности поднадзорной кредитной организации и, при наличии у надзирающего органа достаточных данных о совершенном правонарушении, обязанность надзирающего органа по привлечению к ответственности поднадзорного субъекта за совершенное правонарушение.

10. Осуществление процедуры пруденциального банковского надзора может быть обеспечено процессуальными мерами принуждения. Меры принуждения, применяемые в ходе пруденциального банковского надзора, подразделяются на меры принуждения, обеспечивающие выполнение всех процедур пруденциального банковского надзора, и меры ответственности. Меры принуждения должны быть заменены на ограничение возможности увеличения банковского риска кредитной организации, нарушившей нормы пруденциального регулирования. Указанная цель может быть достигнута путем введения ограничения на долю высокорисковых операций в общем объеме операций кредитной организации, которые одновременно являются высокодоходными для кредитных организаций и основной причиной резкого роста банковских рисков.

206

<< | >>
Источник: Казакбиева Лилия Тавлуевна. БАНКОВСКИЙ НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ КАК ФИНАНСОВО-ПРАВОВАЯ КАТЕГОРИЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва- 2004. 2004

Еще по теме ЗАКЛЮЧЕНИЕ:

  1. 60 Порядок заключения гражданско-правового договора.
  2. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  5. Заключение
  6. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  7. Значение срочного рынка для экономики страны
  8. 61 Основания и правовые последствия изменения расторжения договора
  9. СОДЕРЖАНИЕ
  10. Оглавление
  11. 57. Основания прекращения и изменения обязательств.
  12. 59 ВИДЫ И ФОРМЫ ДОГОВОРА.
  13. 25. Недействительностьь сделки
  14. Оценка эффективности методов несовершенного хеджирования опционных позиций на российском фондовом рынке